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不少美國新移民擔心一旦獲得美國綠卡后，就要承擔更多的稅收負擔，其實美國稅務居民與非稅務居民在稅收上還是有很大區別的，想實現合理避稅，首先要弄清這兩者之間的差別。
如何界定稅務居民?
美國國稅局IRS采用兩種測試，實質居住測試(Substantial Presence Test)和綠卡測試(Green Card Test)，滿足任一測試即被判定為美國稅務居民。不滿足測試條件，但是有來自美國的收入為非稅務居民。
1. 綠卡測試：美國永久居民即滿足了綠卡測試。
2. 連續居住測試：本年在美國境內居住31天及以上。及本年和過去兩年內根據如下的計算方式，在美居住183天及以上：本年在美居住的天數+本年前一年在美居住的天數除以3+再前一年在美居住的天數除以6。
稅務居民與非稅務居民在稅收方面的差異
美國稅務居民與美國公民一樣，是全球征稅的。非稅務居民原則上只征收從美國來源的稅，包括利息收入、股息、負債保證、工資收入、獎學金、養老金和年金、租金和版稅等。
非稅務居民在開銀行賬戶時,或股票投資賬戶時，要填W-8BEN，建議不要與美國稅務居民合開賬戶，以免引起利息、股息等等的征稅問題。另外，非稅務居民的遺產稅也是不同的，只有6萬美元的免稅額度，而美國稅務居民的免稅額度為543萬美元(2015年標準)。
稅務居民如果連續12月在境外呆滿了330天就符合境外收入所得豁免，2016年這個額度為101,300美金。2017年為102，100美金，夫妻雙方可以申請雙倍額度。另外還有海外住房的減免，以及海外繳稅的抵扣等。
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