【護(hù)照移民】CRS針對(duì)高凈值人群的金融賬戶排查已經(jīng)密鑼緊鼓地行進(jìn)，面對(duì)財(cái)富曝光，當(dāng)下資產(chǎn)重整刻不容緩，您想好應(yīng)對(duì)措施了嗎？

您的金融賬戶被排查了嗎？

自今年7月1日起正式實(shí)施《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（即中國版CRS）以來，包括中國銀行、工商銀行、光大銀行、農(nóng)行、建行等在內(nèi)的國內(nèi)多家銀行都已經(jīng)相繼公布了《關(guān)于實(shí)施存量個(gè)人非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查》公告。按照國家稅務(wù)局的時(shí)間表，對(duì)高凈值客戶的CRS盡調(diào)完成時(shí)間僅剩兩個(gè)多月。賬戶盡調(diào)分為高凈值客戶和低凈值客戶兩類：

? 2017年6月30日末個(gè)人金融賬戶加總余額大于100萬美元為高凈值客戶，盡調(diào)完成時(shí)限為2017年12月31日；
? 低凈值客戶則為賬戶余額少于或等于100萬美元客戶，盡調(diào)完成時(shí)限為2018年12月31日。

目前距離高凈值客戶的盡調(diào)完成僅剩不到兩個(gè)月時(shí)間，調(diào)查的目標(biāo)賬戶包括存款賬戶、托管賬戶、投資機(jī)構(gòu)的股權(quán)權(quán)益或債權(quán)權(quán)益、具有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)合同或年金合同，這些賬戶不論金額大小，都需要通過盡職調(diào)查識(shí)別賬戶持有人是否為非居民。

CRS的直接影響，無疑是個(gè)人資產(chǎn)全面曝光，中國居民海外資產(chǎn)被交換回國而需要面臨的高額稅費(fèi)追溯、甚至以往的各種境外避稅、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、或者以殼公司進(jìn)行金融活動(dòng)的信息都將被全數(shù)掌握。廣州澳星認(rèn)為，100萬美元以上的高資產(chǎn)人士是這次全球資產(chǎn)透明化進(jìn)程的主要攻克對(duì)象。此類高資產(chǎn)人群，由于其面臨多個(gè)賬戶分別被認(rèn)定為非居民賬戶而被交換回國籍國的可能，他們一方面擔(dān)心被要求補(bǔ)稅，另一方面則更擔(dān)心被追溯境外資產(chǎn)的合法來源。

6大“辣”招化解財(cái)富危機(jī)

高凈值人士的資產(chǎn)重整已然刻不容緩，各種避險(xiǎn)思路也陸續(xù)浮出水面，總括而言可以歸納為以下6大類：

1、降低賬戶余額延緩賬戶被盡調(diào)，以爭(zhēng)取更多時(shí)間做進(jìn)一步籌劃；
2、將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至非CRS執(zhí)行國；
3、將大部分金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成固定資產(chǎn)如房產(chǎn)、貴金屬及藝術(shù)品；
4、身份規(guī)劃即通過第二國籍安排稅務(wù)居民身份；
5、通過個(gè)人身份法人化解決賬戶持有關(guān)系；
6、繼續(xù)通過保險(xiǎn)、年金計(jì)劃等金融工具重新安排。

上述手法都有不同都追捧者，但其實(shí)各自的優(yōu)劣之處也是顯而易見的。例如“降低賬戶余額以爭(zhēng)取規(guī)劃時(shí)間”，看似能夠有效應(yīng)對(duì)CRS的核查，但大批資產(chǎn)的瞬間提取，在此敏感時(shí)期是否能以引起關(guān)注？

又例如將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到非CRS執(zhí)行國，要知道，目前全球已經(jīng)有超過100多個(gè)國家加入CRS體系，而且數(shù)量仍在陸續(xù)增加中。美國倒是不在CRS之列，但美帝的高稅......你懂的。

多重身份 全面鋪墊資產(chǎn)配置升級(jí)

辦理“非全球征稅”或“低稅/免稅”的國家身份（例如塞浦路斯、多米尼克、圣基茨、安提瓜等國護(hù)照），由此，海外資產(chǎn)、財(cái)富信息放在第二身份名下則只會(huì)報(bào)送給當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，財(cái)富既安全又隱秘。

此外，投資者日后的財(cái)務(wù)籌劃，亦完全可以以第二身份進(jìn)行。即使面對(duì)CRS信息交換帶來的“全球征稅時(shí)代”，由于所持的第二身份【護(hù)照移民】都是世界知名避稅天堂，免征個(gè)人所得稅、資本利得稅、遺產(chǎn)稅等等，賦稅成本極低，充分實(shí)現(xiàn)全球資產(chǎn)規(guī)劃配置，同時(shí)輕輕松松達(dá)到合理避稅的效果。